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財經(jīng)新聞
2022年銀行業(yè)監(jiān)管費繳納進行時：監(jiān)管評級是重要變量，這些機構(gòu)可免繳
作者：cdyhjy 發(fā)布于：2022/06/08 來源:21經(jīng)濟網(wǎng)
摘要：
銀行業(yè)監(jiān)管費重啟征收后，廣大銀行業(yè)機構(gòu)注意了，今年首筆監(jiān)管費應(yīng)于7月1日前繳庫，否則將被追究相關(guān)責(zé)任。
日前，銀保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于繳納2022年銀行業(yè)和保險業(yè)監(jiān)管費的通知》（下稱《通知》）顯示，2022年銀行業(yè)監(jiān)管費由銀行業(yè)金融機構(gòu)法人（外國銀行分行主報告行）分別于2022年7月1日前、12月1日前分2次繳庫（每次繳納全年應(yīng)繳額的二分之一）。
“請銀行保險機構(gòu)嚴(yán)格履行繳款義務(wù)，及時、足額繳納銀行業(yè)和保險業(yè)監(jiān)管費。對違反規(guī)定少繳、遲繳監(jiān)管費的，將依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任�！薄锻ㄖ诽嵝�。
為何收監(jiān)管費？
事實上，銀行業(yè)監(jiān)管費開始征收于2004年，監(jiān)管收費也是國際上的通行做法。2004年9月19日，原銀監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示，多年來，中資銀行海外機構(gòu)大多向當(dāng)?shù)氐谋O(jiān)管機構(gòu)繳納監(jiān)管費用，我國已經(jīng)加入世貿(mào)組織，銀監(jiān)會實行監(jiān)管收費制度將推動我國金融監(jiān)管提高監(jiān)管效率，節(jié)約使用寶貴的資源，并進一步邁向國際慣例。
公開信息披露，根據(jù)被監(jiān)管機構(gòu)2003年12月31日的實收資本和資產(chǎn)總額，原銀監(jiān)會2004年監(jiān)管收費總額預(yù)計為50億元左右。同時據(jù)2011年原銀監(jiān)會曾接受媒體采訪披露，2004年至2010年7年間共向商業(yè)銀行收取機構(gòu)監(jiān)管費57.74億元，業(yè)務(wù)監(jiān)管費327.95億元，共計385.69億元。
2017年6月8日召開的國務(wù)院常務(wù)會議決定，暫免征銀行業(yè)和保險業(yè)監(jiān)管費等費用�！俺掷m(xù)推出減稅降費措施，讓企業(yè)輕裝上陣，是推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、培育我國競爭新優(yōu)勢的重要舉措�！眹鴦�(wù)院常務(wù)會議解釋。
隨后的2017年6月26日，國家發(fā)改委和財政部曾聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于暫免征銀行業(yè)監(jiān)管費和保險業(yè)監(jiān)管費的通知》，決定自2017年7月1日至2020年12月31日免征銀行業(yè)監(jiān)管費。
今年1月，國家發(fā)改委和財政部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于銀行業(yè)、保險業(yè)和證券期貨業(yè)監(jiān)管費收費標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知》，決定自2021年1月1日起，銀保監(jiān)會恢復(fù)征收銀行業(yè)監(jiān)管費、保險業(yè)監(jiān)管費等費用。
由此，自2021年起，銀行業(yè)監(jiān)管費重新開始征收。21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者注意到，今年2月，銀保監(jiān)會曾發(fā)布《關(guān)于繳納2021年銀行業(yè)和保險業(yè)監(jiān)管費的通知》，提醒相關(guān)機構(gòu)繳納2021年的銀行業(yè)監(jiān)管費，截止時間為3月31日。
而最新《通知》的發(fā)布，為銀行業(yè)監(jiān)管費繳納首次恢復(fù)以往的慣例，即分別于每年7月1日前、12月1日前分2次繳庫。
監(jiān)管費怎么算？
按照《通知》，銀行業(yè)監(jiān)管費包括機構(gòu)監(jiān)管費和業(yè)務(wù)監(jiān)管費兩部分：機構(gòu)監(jiān)管費=上年末實收資本×機構(gòu)監(jiān)管費率×風(fēng)險調(diào)整系數(shù)；業(yè)務(wù)監(jiān)管費=（上年末資產(chǎn)總額-上年末實收資本）×業(yè)務(wù)監(jiān)管費分檔費率×風(fēng)險調(diào)整系數(shù)-境外分支機構(gòu)向所在國家繳納的監(jiān)管費。
《通知》明確，機構(gòu)監(jiān)管費率為0.05％；風(fēng)險調(diào)整系數(shù)根據(jù)銀保監(jiān)會對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管評級確定，其中一級為0.85，二級為0.92，三級為1，四級為1.08，五級為1.15。外國銀行分行按營運資本、費率和風(fēng)險調(diào)整系數(shù)計算機構(gòu)監(jiān)管費。
2022年業(yè)務(wù)監(jiān)管費分檔費率為：6萬億元（含6萬億元）以下部分0.03483‰，6萬億元以上至9萬億元（含9萬億元）部分0.0243‰，9萬億元以上至12萬億元（含12萬億元）部分0.0162‰，12萬億元以上至15萬億元（含15萬億元）部分0.0081‰，15萬億元以上部分不繳納。業(yè)務(wù)監(jiān)管費的風(fēng)險調(diào)整系數(shù)和機構(gòu)監(jiān)管費的風(fēng)險調(diào)整系數(shù)相同。
21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者對比發(fā)現(xiàn)，《通知》中的風(fēng)險調(diào)整系數(shù)、業(yè)務(wù)監(jiān)管費分檔費率與2021年通知相同，未發(fā)生變化，但相較前幾年有大幅下調(diào)。如2013年的業(yè)務(wù)監(jiān)管費分檔費率為：6萬億元(含6萬億元)以下部分為0.0043%，6萬億元以上至9萬億元(含9萬億元)部分為0.003%，9萬億元以上至12萬億元(含12萬億元)部分為0.002%，12萬億元以上至15萬億元(含15萬億元)部分為0.001%，15萬億以上部分免收。
值得注意的是，機構(gòu)監(jiān)管費率、業(yè)務(wù)監(jiān)管費分檔費率與銀保監(jiān)會對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管評級密切相關(guān)。據(jù)銀保監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法的通知》顯示，商業(yè)銀行監(jiān)管評級要素包括資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、公司治理與管理質(zhì)量、盈利狀況、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、數(shù)據(jù)治理、信息科技風(fēng)險和機構(gòu)差異化要素。商業(yè)銀行監(jiān)管評級要素由定量和定性兩類評級指標(biāo)組成。
上述文件要求，商業(yè)銀行不得向第三方提供或公開監(jiān)管評級結(jié)果。此次《通知》也再次明確，各執(zhí)收單位在執(zhí)收過程中不得向被監(jiān)管的銀行保險機構(gòu)以外的其他機構(gòu)披露監(jiān)管評級結(jié)果。
此外，2021年通知顯示，風(fēng)險調(diào)整系數(shù)根據(jù)截至2021年底銀保監(jiān)會對銀行業(yè)金融機構(gòu)最新作出的監(jiān)管評級確定，而最新《通知》顯示風(fēng)險調(diào)整系數(shù)根據(jù)銀保監(jiān)會對銀行業(yè)金融機構(gòu)最新作出的監(jiān)管評級確定，即今年的風(fēng)險調(diào)整系數(shù)可能因監(jiān)管評級發(fā)生調(diào)整而導(dǎo)致監(jiān)管費也出現(xiàn)相應(yīng)變化。
可以不繳嗎？
《通知》顯示，銀行業(yè)監(jiān)管費實行直接繳庫，由銀行業(yè)金融機構(gòu)法人（外國銀行分行主報告行）持電子繳款碼（繳款機構(gòu)通過監(jiān)管費報告單中填報的聯(lián)系方式收取繳款碼）至財政部指定的15家代理銀行中任一家繳入中央財政專戶。附件顯示，15家代理銀行為6家大行、9家股份行（12家股份行中未包含浦發(fā)銀行、渤海銀行、恒豐銀行）。
“請銀行保險機構(gòu)嚴(yán)格履行繳款義務(wù)，及時、足額繳納銀行業(yè)和保險業(yè)監(jiān)管費。對違反規(guī)定少繳、遲繳監(jiān)管費的，將依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任。”《通知》明確。
《通知》“減免政策”顯示，以下機構(gòu)可以免繳銀行業(yè)監(jiān)管費：
1、政策性銀行。
2、農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和三類新型農(nóng)村金融機構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社）。
3、農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)事業(yè)部。在農(nóng)業(yè)銀行單獨編制三農(nóng)事業(yè)部資產(chǎn)負債表、單獨配置三農(nóng)事業(yè)部資本的基礎(chǔ)上，對農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)事業(yè)部的運營資金免收機構(gòu)監(jiān)管費，對三農(nóng)事業(yè)部免收業(yè)務(wù)監(jiān)管費。
4、西藏銀行。
5、持續(xù)經(jīng)營不足一個完整會計年度的新設(shè)立法人銀行業(yè)金融機構(gòu)。
6、2021年批準(zhǔn)關(guān)閉的法人銀行業(yè)金融機構(gòu)和外國銀行分行。
附件《2022年度銀行業(yè)監(jiān)管費報告單》還顯示，被監(jiān)管機構(gòu)的境外分支機構(gòu)上一年度向所在地繳納的監(jiān)管費可抵扣境內(nèi)法人計繳的業(yè)務(wù)監(jiān)管費，但抵扣總額不得超過該境外分支機構(gòu)按上述標(biāo)準(zhǔn)計收的業(yè)務(wù)監(jiān)管費數(shù)額。
（信息來源：21經(jīng)濟網(wǎng)）