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針對不法分子利用家族辦公室開展洗錢等違規(guī)行為，新加坡政府正在重拳出擊從嚴(yán)打擊。
媒體報道，3月起，新加坡正加快收緊各種投資機制，要求當(dāng)?shù)丶易遛k公室和對沖基金提供更多信息，并進一步關(guān)閉“不活躍”的實體。
此前，新加坡金融管理局 (MAS) 證實，將在8月1日前廢除資產(chǎn)不超過2.5億美元的對沖基金的許可制度，以更加嚴(yán)格的報告機制“替代”。
記者了解到，已有獲得新加坡稅收優(yōu)惠資質(zhì)的當(dāng)?shù)丶易遛k公室在5月份收到新加坡監(jiān)管部門下發(fā)的新表格，要求這些家族辦公室填寫機構(gòu)實際控制人、董事、代表和股東等相關(guān)信息，且確認(rèn)這些人從未犯下、被指控定罪洗錢或恐怖主義融資行為；且家族辦公室還需確認(rèn)其管理在資產(chǎn)不但遵守新加坡金融監(jiān)管要求，且沒有在全球其他國家地區(qū)出現(xiàn)金融違規(guī)操作行為。
“此外，新加坡監(jiān)管部門還要求當(dāng)?shù)丶易遛k公室在新表格確認(rèn)家族辦公室是否在新加坡私人銀行設(shè)立賬戶，并提供賬戶最終受益人與相關(guān)工作人員的身份與出生國信息等�！币晃涣私庑录悠录易遛k公室最新監(jiān)管政策的國內(nèi)家族辦公室負責(zé)人告訴記者。按照要求，新加坡家族辦公室需在6月底前提交新表格。
他直言，新加坡監(jiān)管部門之所以從嚴(yán)了解當(dāng)?shù)丶易遛k公室運作信息，主要目的是打擊家族辦公室隱藏的洗錢違規(guī)行動。
去年8月，新加坡破獲了28億新加坡元洗錢案件。在這起案件里，有涉案人員與獲得稅收優(yōu)惠的新加坡單一家族辦公室有關(guān)，比如一名涉嫌人員曾擔(dān)任新加坡家族辦公室Golden Eagle的董事。
這令新加坡監(jiān)管部門意識到，需加大力度強化針對家族辦公室洗錢風(fēng)險的監(jiān)控與防范，無論家族辦公室在新加坡是否獲得稅收優(yōu)惠，都需采取嚴(yán)格的反洗錢監(jiān)管。
值得注意的是，由于上述28億新加坡元洗錢案件還牽扯多家新加坡銀行機構(gòu)，如今眾多新加坡銀行紛紛“如坐針氈”，紛紛加強對富豪人群的資產(chǎn)來源合規(guī)性與真實身份識別調(diào)查。
記者獲悉，已有新加坡銀行機構(gòu)正采取措施加強員工的反洗錢培訓(xùn)，要求他們針對持有某些加勒比島、太平洋島國家地區(qū)與中小國家“黃金護照”的富豪人群加強資金來源合規(guī)性的了解；針對這些富豪的資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)移交易，銀行內(nèi)部也需加強是否被列入可疑交易的內(nèi)控審查。
“可以預(yù)見的是，未來富豪人群若通過在新加坡設(shè)立家族辦公室完成投資移民的難度將進一步加大，流程也會變得漫長。因為富豪人群需先準(zhǔn)備齊全資料證明自身資產(chǎn)來源合規(guī)性，供新加坡監(jiān)管部門與當(dāng)?shù)劂y行審查�！鄙鲜鰢鴥�(nèi)家族辦公室負責(zé)人向記者直言。這是否會影響國內(nèi)超高凈值人群投資移民新加坡的意愿，還需觀察。
家族辦公室的“另類生意”
為了發(fā)展家族辦公室產(chǎn)業(yè)，近年新加坡政府出臺多項扶持措施。
2019年2月，新加坡出臺頗受家族辦公室青睞的對沖基金稅收激勵措施。一年后，新加坡又出臺針對家族辦公室的第13O條和第13U條稅收豁免計劃更新條款。
這令新加坡家族辦公室數(shù)量持續(xù)增加。
數(shù)據(jù)顯示，截至2023年底，約1400家新加坡單一家族辦公室(SFO)獲得稅收優(yōu)惠，較2022年底同比增長27%。
記者獲悉，單一家族辦公室也成為富豪在新加坡設(shè)立家族辦公室的主要選擇。
具體而言，新加坡單一家族辦公室分成兩大架構(gòu)：一是富豪在新加坡設(shè)立控股公司（私人公司或信托均可）；二是由控股公司管理兩個實體，分別是持有家族資產(chǎn)的投資基金與作為基金管理人的家族辦公室。
其中，持有家族資產(chǎn)的投資基金可以采取可變資本公司（VCC）形式，要么持有單一投資組合，要么作為管理多個子基金的傘式實體，實現(xiàn)投資組合多元化同時，完成家族辦公室與負債的“隔離”。
上述國內(nèi)家族辦公室負責(zé)人向記者透露，VCC作為新加坡在2020年推出的一項創(chuàng)新公司架構(gòu)，本意是促進家族辦公室采取更靈活的投資架構(gòu)。但在實際操作環(huán)節(jié)，家族辦公室相對復(fù)雜的投資架構(gòu)與信息不透明狀況，反而被個別不法分子利用作為洗錢渠道工具。
在上述28億新加坡元洗錢案件里，涉案人員利用家族辦公室管理人員的身份，一面?zhèn)卧觳牧稀疤摌?gòu)”銀行賬戶資金來源的合規(guī)性，一面借助家族辦公室復(fù)雜投資流程將資金“洗白”。
“其中，家族辦公室的免稅優(yōu)惠資質(zhì)，還能讓這些不法分子隱藏資金洗白痕跡，躲過當(dāng)?shù)囟悇?wù)等監(jiān)管部門對資金流向的跟蹤�！边@位國內(nèi)家族辦公室負責(zé)人直言。但是，這些洗錢行為終究難逃新加坡監(jiān)管部門的“眼睛”。
2021年，新加坡相關(guān)部門已發(fā)現(xiàn)一些洗錢端倪，比如有人造假文件“虛構(gòu)”銀行賬戶資金的來源合規(guī)性，且相關(guān)金融機構(gòu)也提交可疑交易報告。
2022年，新加坡相關(guān)部門通過調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一個相互關(guān)聯(lián)的、涉嫌洗錢的人員網(wǎng)絡(luò)。去年8月，新加坡警方組織了突擊檢查，抓捕相關(guān)嫌疑人并破獲了這起28億新加坡的洗錢案，并發(fā)現(xiàn)多名嫌疑人擁有新加坡家族辦公室管理人員或股東身份，令家族辦公室或淪為洗錢渠道工具。
在這位國內(nèi)家族辦公室負責(zé)人看來，如今新加坡相關(guān)部門加強對當(dāng)?shù)丶易遛k公室的審查——包括要求后者遞交更詳盡的信息，并著手關(guān)閉一些不活躍的實體，其主要目的就是防范更多家族辦公室淪為洗錢渠道工具。
一位新加坡家族辦公室人士告訴記者，目前針對新表格的更詳盡信息匯報要求，絕大多數(shù)合規(guī)運作的當(dāng)?shù)丶易遛k公室都能“從容應(yīng)對”。相比而言，擁有某些加勒比海島、太平洋島國家地區(qū)或中小國家黃金護照人員作為董事、股東的家族辦公室，可能會面臨更嚴(yán)格的家族資產(chǎn)來源合規(guī)性調(diào)查；此外，若家族辦公室投資不夠活躍且投資方向/投資組合與其他家族辦公室“大不相同”、或相關(guān)投資交易未通過銀行賬戶操作，則可能面臨一系列可疑交易的審查。
新加坡銀行機構(gòu)“如坐針氈”
隨著28億元新加坡洗錢案破獲，新加坡當(dāng)?shù)劂y行也“如坐針氈”。原因是這起洗錢案也牽扯多家新加坡銀行機構(gòu)。
一位新加坡當(dāng)?shù)劂y行人士此前接受本報記者采訪時表示，有些不法分子通過偽造文件虛構(gòu)銀行賬戶資金來源合規(guī)性，就能“輕松”通過新加坡當(dāng)?shù)劂y行審查，通過家族辦公室投資等行為將資金“洗白”，凸顯這些銀行對家族辦公室資金運作領(lǐng)域的反洗錢風(fēng)控存在不足。
值得注意的是，新加坡金融管理局（MAS）在近日完成部分涉案銀行的現(xiàn)場檢查，在檢查結(jié)束后，通過向涉案人員提供存款賬戶、貸款和其他金融服務(wù)的金融機構(gòu)，有可能面臨罰款或其他處罰措施。
受此影響，如今新加坡當(dāng)?shù)劂y行紛紛加強針對家族辦公室的資金來源合規(guī)性審查與富豪真實身份識別。
上述新加坡當(dāng)?shù)劂y行人士向記者透露，為了避免接觸非法資金流動，越來越多新加坡銀行機構(gòu)已積極采取措施，對富豪客群與潛在超高凈值客戶進行更嚴(yán)格的審查，其中包括加強銀行人員的培訓(xùn)，讓他們能準(zhǔn)確識別各類復(fù)雜洗錢手法與不法分子常用的資金性質(zhì)掩飾技巧；強化銀行對可疑交易的風(fēng)控力度與報告效率，確保銀行業(yè)務(wù)“遠離”非法資金流動。
記者獲悉，已有新加坡銀行機構(gòu)著手對富豪真實身份加強審查。其中，若富豪持有某些加勒比島、太平洋島國家地區(qū)與中小國家“黃金護照”，且不大會說英文，銀行將加強這些富豪資金來源合規(guī)性的審查，并對其投資交易與資金跨境轉(zhuǎn)移加大反洗錢風(fēng)控審核。
此外，部分新加坡銀行機構(gòu)還對部分富豪投資買賣新加坡高端房地產(chǎn)的資金來源與資金流向加強了跟蹤審核，以防范其中隱藏的洗錢行為。
前述新加坡家族辦公室人士直言，當(dāng)?shù)劂y行這些行為將推動新加坡家族辦公室行業(yè)在客戶審查、反洗錢風(fēng)控等方面進入“嚴(yán)格審核”階段，或?qū)⒋龠M新加坡家族辦公室產(chǎn)業(yè)加快“優(yōu)勝劣汰”步伐。
在他看來，未來在客戶審查、反洗錢風(fēng)控方面不達標(biāo)的家族辦公室服務(wù)機構(gòu)、金融機構(gòu)、經(jīng)紀(jì)機構(gòu)都在逐步退出市場。盡管這在短期內(nèi)會給新加坡家族辦公室產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來“陣痛”，但就中長期而言，它將促進新加坡辦公室產(chǎn)業(yè)更具操作合規(guī)性，反而會吸引更多全球富豪選擇在新加坡設(shè)立家族辦公室。
“目前，中國富豪仍計劃在新加坡設(shè)立單一家族辦公室落實家族資產(chǎn)全球化配置，我們正建議他們先收齊資料先證明財富來源合規(guī)性，并清退一些可能會引發(fā)洗錢懷疑的黃金護照，再逐步在新加坡設(shè)立單一家族辦公室�！边@位新加坡家族辦公室人士指出。盡管這些流程相當(dāng)繁瑣漫長，但對中國富豪而言，合規(guī)經(jīng)營的家族辦公室將“省去”實際操作環(huán)節(jié)的諸多額外“煩惱”。
來源：21經(jīng)濟網(wǎng)