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財(cái)經(jīng)新聞
4月29日，金融監(jiān)管總局發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司規(guī)范健康發(fā)展提升監(jiān)管質(zhì)效的指導(dǎo)意見(jiàn)》（下稱(chēng)《意見(jiàn)》），共分5部分20條，自印發(fā)之日起施行。
金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，近年來(lái)，財(cái)務(wù)公司行業(yè)緊密?chē)@集團(tuán)需求、充分發(fā)揮貼近實(shí)體經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢(shì)，強(qiáng)化核心功能、創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)，在企業(yè)集團(tuán)實(shí)施資金集約管理、助推國(guó)家重大戰(zhàn)略實(shí)施等方面發(fā)揮了積極作用。并指出，“但個(gè)別企業(yè)集團(tuán)受前期多元化擴(kuò)張積累問(wèn)題逐漸暴露等因素影響，出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)危機(jī)，產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)至財(cái)務(wù)公司，嚴(yán)重影響到整個(gè)財(cái)務(wù)公司行業(yè)的外部形象和聲譽(yù)。”
為此，《意見(jiàn)》提出，財(cái)務(wù)公司要堅(jiān)持“依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)”功能定位，把服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)作為根本宗旨。對(duì)于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效重點(diǎn)，金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，應(yīng)聚焦兩方面，一是堅(jiān)守主責(zé)主業(yè)，發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)內(nèi)源融資的作用，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部資金統(tǒng)籌調(diào)度，加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理、提高資金使用效率、降低整體運(yùn)營(yíng)成本；配合集團(tuán)及時(shí)支付中小企業(yè)款項(xiàng)，提升支付結(jié)算效率，加速資金循環(huán)；緊密?chē)@企業(yè)集團(tuán)主業(yè)提供金融服務(wù)，提升金融服務(wù)質(zhì)量。二是緊跟國(guó)家戰(zhàn)略導(dǎo)向，發(fā)揮貼近實(shí)業(yè)優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化資金供給結(jié)構(gòu)，加大對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)先進(jìn)制造業(yè)、科技創(chuàng)新、綠色低碳發(fā)展、設(shè)備更新、消費(fèi)品以舊換新等領(lǐng)域的支持力度，加大涉農(nóng)金融服務(wù)，推動(dòng)金融資源真正集聚到高質(zhì)量發(fā)展的戰(zhàn)略方向、重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)上來(lái)，為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展持續(xù)注入金融動(dòng)能。
金融監(jiān)管總局介紹稱(chēng)，《意見(jiàn)》的發(fā)布和實(shí)施是貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于強(qiáng)化金融監(jiān)管、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、堅(jiān)守機(jī)構(gòu)定位的重要舉措，“將持續(xù)強(qiáng)化監(jiān)管，指導(dǎo)財(cái)務(wù)公司做好《意見(jiàn)》實(shí)施工作，推進(jìn)財(cái)務(wù)公司行業(yè)更好融入經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展向縱深推進(jìn)。”
金融監(jiān)管總局發(fā)布的截至2023年6月末的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人名單顯示，我國(guó)有財(cái)務(wù)公司248家。且在“一家企業(yè)集團(tuán)只能設(shè)立一家財(cái)務(wù)公司”要求下，該名單處于不斷變化中。
推動(dòng)回歸本源、專(zhuān)注主業(yè)
據(jù)了解，在此次《意見(jiàn)》發(fā)布前，近年來(lái)，金融監(jiān)管總局總結(jié)財(cái)務(wù)公司行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成因，及時(shí)彌補(bǔ)監(jiān)管短板，在財(cái)務(wù)公司的制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、集團(tuán)外融資、公司治理和風(fēng)險(xiǎn)處置等方面強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)監(jiān)管，取得了一定成效。包括嚴(yán)格限制集團(tuán)外融資業(yè)務(wù)和非核心功能業(yè)務(wù)，強(qiáng)化主責(zé)主業(yè)；嚴(yán)控外溢風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)集團(tuán)外風(fēng)險(xiǎn)敞口明顯下降等。
在扎實(shí)有序化解處置存量風(fēng)險(xiǎn)方面，金融監(jiān)管總局按照“穩(wěn)定大局、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、分類(lèi)施策、精準(zhǔn)拆彈”基本方針，建立健全財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，積極探索高風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)公司市場(chǎng)退出路徑，協(xié)調(diào)各方資源加快推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置。經(jīng)過(guò)監(jiān)管整治糾偏，財(cái)務(wù)公司進(jìn)一步專(zhuān)注本源主業(yè)，各項(xiàng)指標(biāo)企穩(wěn)好轉(zhuǎn)，外溢風(fēng)險(xiǎn)大幅收斂。
歷史信息顯示，金融監(jiān)管總局已先后批復(fù)北大方正集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、新華聯(lián)控股集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、忠旺集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、新鳳祥財(cái)務(wù)公司破產(chǎn)/破產(chǎn)重整。
“引導(dǎo)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)揮貼近產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，圍繞集團(tuán)主業(yè)優(yōu)化金融服務(wù)，以加速資金循環(huán)、提升支付結(jié)算效率為專(zhuān)長(zhǎng)，加大對(duì)專(zhuān)精特新企業(yè)和中小企業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)、制造業(yè)科技創(chuàng)新、制造業(yè)綠色低碳發(fā)展等重點(diǎn)領(lǐng)域的支持力度，助力集團(tuán)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和中小微企業(yè)等重點(diǎn)薄弱領(lǐng)域發(fā)展，提供特色金融支持。”2023年底，金融監(jiān)管總局非銀司曾發(fā)文表示，并力爭(zhēng)2024年末存量高風(fēng)險(xiǎn)非銀機(jī)構(gòu)數(shù)量基本清零。
對(duì)于此次《意見(jiàn)》出臺(tái)的意義，金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，將以《意見(jiàn)》為總領(lǐng)，進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)公司監(jiān)管制度體系，明確加強(qiáng)和完善現(xiàn)代財(cái)務(wù)公司監(jiān)管要求，持續(xù)引領(lǐng)財(cái)務(wù)公司行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展向縱深推進(jìn)：一是引導(dǎo)財(cái)務(wù)公司回歸本源、專(zhuān)注主業(yè)，通過(guò)充分發(fā)揮資金集中管理功能，切實(shí)提升金融服務(wù)質(zhì)量，不應(yīng)成為企業(yè)集團(tuán)的營(yíng)利中心；二是推動(dòng)財(cái)務(wù)公司不斷完善公司治理機(jī)制建設(shè)，建立高效的決策與制約機(jī)制以及科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制，加強(qiáng)信息科技建設(shè)；三是落實(shí)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)防控主體責(zé)任，堅(jiān)決摒棄不合規(guī)的行為，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)總體可控的發(fā)展。
例如，《意見(jiàn)》第3條明確，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)守主責(zé)主業(yè)，緊密?chē)@企業(yè)集團(tuán)主業(yè)提供金融服務(wù)，加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理、提高資金使用效率、降低整體運(yùn)營(yíng)成本，切實(shí)提升金融服務(wù)質(zhì)量。不應(yīng)成為企業(yè)集團(tuán)的營(yíng)利中心，嚴(yán)禁在同業(yè)市場(chǎng)上過(guò)度融資，防止異化為企業(yè)集團(tuán)對(duì)外融資的通道和工具。
強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控
《意見(jiàn)》包括總體要求、堅(jiān)守特色化功能定位、深化公司治理機(jī)制改革、強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控、提升財(cái)務(wù)公司監(jiān)管有效性五個(gè)部分。
在堅(jiān)守特色化功能定位方面，《意見(jiàn)》要求財(cái)務(wù)公司堅(jiān)持內(nèi)部金融服務(wù)屬性、堅(jiān)持輔助企業(yè)集團(tuán)管理屬性、強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域金融服務(wù)。并提出，應(yīng)嚴(yán)格遵守與企業(yè)集團(tuán)內(nèi)上市公司業(yè)務(wù)往來(lái)的監(jiān)管規(guī)定；嚴(yán)格執(zhí)行《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》，不得協(xié)助企業(yè)集團(tuán)通過(guò)票據(jù)業(yè)務(wù)拖欠企業(yè)賬款。積極落實(shí)國(guó)家關(guān)于扶助中小微企業(yè)的普惠金融政策，持續(xù)加大涉農(nóng)金融服務(wù)，在信貸資源配置、績(jī)效考核等方面予以?xún)A斜。
深化公司治理機(jī)制改革部分包括堅(jiān)持黨建引領(lǐng)、強(qiáng)化股東股權(quán)管理、完善公司治理機(jī)制建設(shè)、全面深化行業(yè)文化建設(shè)四個(gè)方面。
具體要求包括：嚴(yán)禁企業(yè)集團(tuán)濫用股東權(quán)利，越權(quán)干預(yù)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理，違規(guī)挪用財(cái)務(wù)公司資金，操縱財(cái)務(wù)公司追求短期利益、違規(guī)開(kāi)展不當(dāng)融資，委托或變相委托他人持有或管理財(cái)務(wù)公司股權(quán)、違規(guī)進(jìn)行股權(quán)質(zhì)押或設(shè)立信托等行為。建立健全董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員履職評(píng)價(jià)制度，落實(shí)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位人員績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度，對(duì)重大違規(guī)和重大風(fēng)險(xiǎn)事件建立倒查機(jī)制，對(duì)失職瀆職等行為嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)等。
強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控部分包括防控信用風(fēng)險(xiǎn)、緊盯流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)關(guān)注集團(tuán)外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理四方面。
防控信用風(fēng)險(xiǎn)方面，《意見(jiàn)》要求財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格以資產(chǎn)的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況作為風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量，提足撥備，加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理，筑牢“三道防線”。按照依法合規(guī)、積極處置、盡職追償?shù)脑瓌t，綜合運(yùn)用清收、重組、以物抵債等多種方式，規(guī)范有序處置不良資產(chǎn)。對(duì)于歷史遺留或長(zhǎng)期掛賬未處置的不良資產(chǎn)，應(yīng)抓緊核銷(xiāo)、實(shí)質(zhì)性化解。
重點(diǎn)關(guān)注集團(tuán)外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，《意見(jiàn)》要求財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)科學(xué)制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和策略，準(zhǔn)確理解集團(tuán)外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)，完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，嚴(yán)控財(cái)務(wù)杠桿水平和對(duì)外風(fēng)險(xiǎn)敞口。嚴(yán)禁將同業(yè)拆借業(yè)務(wù)變相作為長(zhǎng)期融入資金的工具；不得辦理無(wú)授信額度或超授信額度的同業(yè)業(yè)務(wù)；嚴(yán)格落實(shí)貿(mào)易背景真實(shí)性審查要求，防止將票據(jù)業(yè)務(wù)作為套利工具。
提升財(cái)務(wù)公司監(jiān)管有效性部分包括扎實(shí)有序化解存量風(fēng)險(xiǎn)、加大監(jiān)管查處力度、加強(qiáng)金融反腐打擊力度等7個(gè)方面。具體包括要強(qiáng)化穿透式監(jiān)管，既要看資產(chǎn)端，也要看負(fù)債端，要穿透審視集團(tuán)外負(fù)債和票據(jù)業(yè)務(wù)等關(guān)鍵指標(biāo)超標(biāo)、成員單位存款大幅下降、資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配嚴(yán)重等異常情況，必要時(shí)依法采取暫停業(yè)務(wù)、控制規(guī)模等監(jiān)管措施；要壓實(shí)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)處置主體責(zé)任、強(qiáng)化股東責(zé)任，督促企業(yè)集團(tuán)依法履行股東救助義務(wù)，推動(dòng)落實(shí)地方黨委政府的風(fēng)險(xiǎn)處置屬地責(zé)任，健全常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，綜合運(yùn)用集團(tuán)自救、司法重整、破產(chǎn)清算等金融風(fēng)險(xiǎn)處置措施，合理把握風(fēng)險(xiǎn)處置的時(shí)機(jī)和節(jié)奏，防范處置風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)；發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司工作人員利用職務(wù)之便索取、收受賄賂或者違反規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，貪污、挪用、侵占公司或者客戶資金等涉嫌違法犯罪的問(wèn)題線索，要及時(shí)依法移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)，一體推進(jìn)“三不腐”，嚴(yán)厲打擊金融犯罪等。
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